개인사업자 법인전환은 많은 사업자분들이 세금혜택을 위해 알아보는 부분입니다. 기본적으로 세금은 개인보다는 기업(법인)에게 더 많은 절세 혜택이 주어지게 됩니다. 기업은 일자리 창출과 경제를 순환시키는 투자를 하니까 당연한 일이라고 할 수 있습니다. 오늘은 개인사업자 법인전환 시 세금혜택에 대해 알아보겠습니다.
개인 vs. 법인 세율의 차이
사업자등록 신청 시, 먼저 선택해야 하는 것은 개인사업자인지, 법인사업자인지 입니다. 개인사업자와 법인사업자의 가장 큰 차이는 세금입니다. 개인사업자는 소득세법을 적용받고, 법인사업자는 법인세법에 적용을 받아 세금을 내게 됩니다. 개인사업자가 내는 소득세법과 법인세법의 차이는 바로 ‘세율’에 있습니다.
| 개인 사업자 | 법인사업자 | |
| 세율 구간 | 소득세법 적용
최저 6% ~ 최고 45% |
법인세법 적용
최저 10% ~ 최고 25% |
세금 적용 예시
쇼핑몰을 운영하던 개인사업자 법인전환 시 소득에 따라 세금에 어떤 차이가 있는지 예를 들어 알아보겠습니다.
쇼핑몰 창업 후 월 5억을 벌었다고 가정해 보겠습니다.
- 개인사업자 : 과세표준 3억원 ~5억원은 40%의 세율 적용. 따라서 5억원 수익 시 2억원을 세금으로 내야 함
- 법인사업자 : 과세표준 2억원 ~ 200억 이하는 세율이 20% 적용. 소득 5억원일 경우 세금은 1억
동일한 수익 창출 시 법인사업자가 1억원의 세금을 절약할 수 있습니다. 만약, 소득이 5천만원 이하라면 개인사업자는 15% 적용, 법인사업자는 10%의 세율 적용을 받기 때문에 큰 차이는 없습니다. 소득이 커질수록 법인사업자가 유리함을 알 수 있습니다.
개인사업자 법인전환이 모두 유리할까?
그렇다면, 모두에게 개인사업자 법인전환이 유리할까요? 세금 혜택이 더 많은데 왜 모두 법인사업자를 내지 않고 개인사업자 등록을 할까요?
일단 개인사업자에게는 또 다른 혜택과 장점이 있기 때문인데요. 개인사업자는 사업 시작 시 부가가치세 혜택을 받을 수 있는 간이과세자 등록을 할 수 있습니다. 또한, 사업자등록도 법인에 비해 간단합니다.
또한, 개인사업자 법인전환 시 중요하게 생각해야 할 점이 한 가지 있습니다. 바로 소득의 소유권에 대한 사항입니다. 법인사업자는 개인사업자에 비해 세금은 적게 내지만, 법인사업자로 번 소득은 ‘나의 개인 소득’이 아닙니다. 나의 소득이 아닌 법인의 소득이기 때문에 내 마음대로 사용하면 횡령이 될 수 있습니다. 따라서 적법한 절차를 통해 나의 소득으로 귀속시키기 위해서는 결국 개인소득이 되기 때문에 종합소득세를 추가적으로 납부해야 합니다.
사업소득이 많으면 개인사업자보다는 법인사업자가 세금면에서 유리한 건 맞습니다. 연 사업소득을 따져보고 법인사업자가 세금 면에서 유리하다면 이 기회에 개인사업자 법인전환을 하시는 것도 좋은 선택이 될 것입니다.